第6節 財務監控事務操作指導
§6.1 本節知識點
了解財務科執行財務監控的目的與意義
掌握票據使用監控的原理及各業務操作
掌握收款財務監控的原理及務業務操作
§6.2 業務介紹
某醫院曾發生過這樣的事例：門診收費室的一名職員，利用職務之便，隱瞞當天的實際收款額，只上繳一部分給財務科，剩余部分留作自用了，為了不暴露其私吞公款的行徑，他撕毀了相關的發票，并篡改日報表金額，使之表面上看起來與上繳金額相符。在長達一年的時間里，他貪污了上萬元之巨。究其原因，一是沒有嚴格管理發票領用與使用登記，二是沒有嚴格要求發票號必須連續，三是財務科只能憑上交的發票統計收款額，無法知道真實的收款情況。
如何才能避免并堵住這種款項黑洞呢？醫院首先從發票著手，強調發票號必須連續。并且建立發票的領用與回收登記。從而很大程度上解決了前兩種引發此事件的原因。但發票的金額仍然無法保證完全真實，也曾出現過“陰陽票據”的情況，交給病人的發票金額與上報財務的發票金額不一致，在手工模式下，因為無法查看到篡改的過程，要完全杜絕此類事件的發生很困難，但在醫院引入信息化管理之后，以上的難題均變得容易解決了。
HIS系統為財務科提供了兩件利器：“票據監控”與“收費監控”。
通過“票據監控”，可以實現發票的領用、回收、重打、報損、作廢登記。可以跟蹤到每一個收費人員的票據使用情況。而“收費監控”可以直接查看到每個收費員已收款金額，如上繳金額與查詢的應繳款金額不相符，財務人員可立即做出處理。財務監控作為一個輔助的工具，對提高財務人員工作效率，有效控制票款黑洞有很大的好處。
§6.3 運行環境
[主要的硬件配置（一個工作站點）]
一個工作站點配置一臺計算機，用于數據輸入
[軟件功能模塊組合]
【票據使用監控】、【收費財務監控】
§6.4 典型業務操作指導
§6.4.1 票據監控操作詳解
〖業務流程圖〗
§6.4.1.1 票據領用
〖作用及應用場景〗
1、 票據包括：
統一正式發票：門診掛號收據、門診收費發票、住院結帳發票
醫院自制收據：預交款收據、就診卡收據
統一正式發票為參照當地財政局統一印制格式，并加蓋財務局收費專用章的票據。醫院自制收據格式則由醫院自行設計，無財務局收費專用章。
2、 領用的票據有兩種方式：
自用：領用的票據只有領用人才能使用。
共用：領用的票據可以由本工作站操作人員共同使用。
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